小规模企业:4个实用的纳税筹划方法

  • 时间:
  • 浏览:481
  • 来源:鱼爪企云网

每个企业的会计人员都在想方设法为企业“减轻税负”,那么,就要未雨绸缪,在税收方面必须做好以下4点,才能真正实现为企业“减轻税负”。

1、利用税收优惠政策进行税收筹划。当前,在我国,国家为了促进某些地区或某些行业、企业的快速发展,出台了一系列税收优惠政策。如在霍尔果斯进行公司注册,可以享受“五免五减半”(即新注册公司享受五年内企业所得税全免,五年后地方留存的40%的税将以“以奖代免”的方式返还给企业)的优惠税收政策;而对于国家鼓励发展的行业、企业而言,如高新技术企业,可按规定申请享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策,而且企业研究开发投入还可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除优惠等。此外,对于小微企业而言,月销售额满足2万元(含本数)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。因此,企业开展税收筹划,可利用国家优惠税收政策来进行。2、通过分散税基的方式来进行税务筹划。税基是计税的依据,在适用税率一定的条件下,税额的大小与税基的大小成正比,即税基越小,纳税人负担越轻。因此,采用分散税基的方式开展税务筹划,既可以实现税基的最小化,也可以通过税基实现时间上的安排,从而在递延纳税、适用税率、减免税等方面获取合法税收收益。这即是说,采用此种方式进行税收筹划是通过缩小税基的方式来减轻税收负担。在现实社会经济中,价外费用剥离、分次纳税等都是采取此类方式开展地税收筹划。3、利用税法空白开展税收筹划。所谓税法空白,其是指在税收的有关法律条文中,没有明确地通过文字进行规范的一些具体内容。事实上,在税收的征收和缴纳的过程中,实际上是由征纳双方所进行的动态博弈。纳税人作为博弈的一方,以追求自身利益最大化为原则,努力寻找税法空白,并利用其空白之处,安排自己的有关经济活动。不过,由于当前我国税收法律法规的日益完善,企业采取此种方法进行税收筹划,并不具有较强的操作性。4、利用会计核算方法开展税收筹划。通常情况下,采用此种方法开展会计核算,主要可以通过以下几种方式来进行。如利用销售收入确认时间不同进行税收筹划、利用存货成本计价方法的不同进行纳税筹划、利用固定资产的折旧方法及年限不同进行税收筹划等。一般而言,采用会计核算方法进行纳税筹划,通常具有非违法性、预先性、目的性等特点。而且还能够通过会计核算方法的选择,使企业的税收筹划更为合理。

但是不管多实用的方法,企业还需根据自身具体的情况合理运营税收筹划方法,才能达到自身目的。

推荐阅读:纳税

猜你喜欢

税收筹划可以为企业节省多少税费?

在业务运营过程中,税收作为业务收入的扣除额,对公司的实际利润具有非常重要的影响。因此,随着近年来企业在经营过程中面临的财务压力日益增加,许多企业将需要进行税收筹划。那么,税收筹

2021-05-14

个税筹划适合哪些职业?个人税收筹划流程是怎

目前,对于某些行业精英来说,他们在日常工作中获得的收入通常是可观的。相应地,他们的个人所得税负担也较重,因此许多人对个人所得税计划有需求。那么,哪些职业适合个人税收筹划?什么是

2021-05-14

个人所得税税收筹划一般的费用是多少?

近年来,随着人们的收入来源日益多样化,个人的实际收入也有不同程度的增长。因此,对于许多高收入者来说,他们的个人所得税负担比较重,因此迫切需要制定个人税收筹划。但是,税收筹划需要

2021-05-14

税收筹划等于偷税漏税吗?

目前,无论是对企业还是对个人来说,为了使利润最大化,他们常常迫切需要税收筹划。但是,由于对税收筹划的认识不清,缺乏必要的了解,许多人将税收筹划误认为是逃税和逃税,因此担心避免进

2021-05-14

开展企业税收筹划,需要遵守哪些原则?

对于企业而言,税收筹划是一项节省税款的活动,与逃税和逃税完全不同。前者在税法允许的范围内进行,活动的实施也是合法的。后者是非法的,并受到法律的禁止。因此,在现实生活中,如果企业

2021-05-14