企业税收筹划适用情况及常用筹划方法介绍

如今，对于许多公司而言，他们都在运营过程中需要进行税收筹划。 那么，哪些公司适用于税收筹划？ 可以使用哪些计划方法进行开发？ 本文将对此进行详细说明。

1.税收筹划的应用

从企业进行税收筹划的现状来看，以下几种类型的企业比较合适：

（1）新成立或正在申请中

税收计划必须在生产，运营以及投资和财务管理活动之前进行。 因此，对于新企业或正在申请设立的企业，它们具有足够的税收筹划空间。 税收筹划可以在企业成立或新项目开始时进行。 使企业在随后的生产经营活动中充分享受国家产业政策，不仅使企业获得政策性红利带来的经济利益，而且使企业在财税会计中有了良好的开端。

（2）财税会计相对薄弱的企业

一般而言，财税会计相对薄弱的公司主要表现在两个方面。 其一是缺乏严格的财税会计内部控制制度，这使财税会计难以控制。 另一方面，由于公司会计人员的专业素质低下，不可能准确地进行财税会计，从而导致企业生产经营中容易发生财税风险。 因此，此类企业应尽快规范财税核算，合理开展税收筹划，积极防范财税风险，以最大限度地提高业务发展效益。

（3）财税会计复杂的企业

在众多企业中，有些企业的财务和税务会计很复杂。 有些涉及出口退税业务，有些涉及更多税种，有些企业经常遇到更复杂的与税收有关的业务，例如申请减税或免税，涉及相对大量的所得税等。 这是由于与税收有关的会计处理更为复杂，因此良好的税收筹划和长期税收筹划对企业的有序高效运营具有重要意义。

（四）受到税务机关处罚的企业

所谓税收问题绝非易事”。 由于一些企业在实际生产和经营中对财政税收问题的关注不够，因此造成了与税收有关的风险，并受到有关税务机关的处罚。 对于这类企业，要重视公司财务工作和纳税申报的处理，并及时开展公司税收筹划活动，以便尽早发现公司财税漏洞，并进行适当的修复。 维护企业财税安全。

（5）规划空间大的企业

一般而言，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，业务活动复杂以及所涉及的税收类型和税收政策复杂的企业具有更大的税收筹划空间。 例如，许多大型跨区域和跨行业的企业集团只要满足税收优惠目录，就可以充分享受税收筹划的好处。 可以说，此类企业的税收筹划可以为企业带来可观的经济效益和规模经济。

2.常见的税收筹划方法

这些方法主要包括：

（1）运用税收优惠政策进行税收筹划

不同地区，不同行业有不同的税收政策。 税收筹划的重要条件是投资于不同地区，不同行业，享受不同的税收优惠政策。 当前，企业所得税的税收优惠政策已经形成了一种新的税收优惠模式，其重点是产业优惠，辅以区域优惠，并考虑了社会进步。 区域税收优惠政策只保留了西部大开发的税收优惠政策，其他区域的优惠政策则被取消。 税收优惠政策主要体现在：促进技术创新和技术进步，鼓励基础设施建设，鼓励农业发展，环境保护和节能减排。 因此，企业在制定税收筹划时，可以利用国家税收优惠政策来投资于不同的行业和地区。

（2）以法人组织形式进行税收筹划

具有不同组织形式的企业在税收方面具有不同的特征。 在某些情况下，公司可以通过合理使用公司的组织形式进行税收筹划。 例如，公司所得税法合并后，公司所得税被定义为法人，作为根据国际惯例确定纳税人的标准。 内资企业所得税的原始独立会计准则不再适用。 同时规定，没有法人资格的分支机构应合并为总公司。 交税。 不同的组织形式使用独立征税和集体征税，这将影响总部的税收负担。 因此，公司可以通过选择分支机构的组织形式，使用新的政策法规来进行有效的税收筹划。

（3）采用折旧方法进行税收筹划

提取折旧是补偿企业固定资产的基本方法。 提取的折旧应按照当期收支相抵的原则，按折旧费用分期计入产品成本和费用。 由于折旧具有减税效果，因此使用了不同的折旧方法，需要支付的所得税也不同。 因此，公司还可以使用折旧方法进行税收筹划。

（4）采用存货计价方法进行税收筹划

库存是确定主营业务成本的重要组成部分，对产品成本，企业利润和所得税影响更大。 选择不同的库存交货定价方法将导致期末的销售成本和库存成本不同，从而导致不同的公司利润，进而影响每个期间的所得税金额。 因此，库存评估是纳税人调整应纳税利润的有力工具。 选择最有利的库存评估方法可以达到节税”的目的。

（5）利用收入确认时间的选择进行税收筹划

收入是企业收入的反映。 企业获得的收入主要包括销售收入和劳动收入。 企业不同的销售方式选择对企业资金流入和企业利润实现有不同的影响。 不同的销售方式在税法中确认收入的时间不同。 通过选择销售方式，控制收入确认的时间以及合理归属于收入年度，可以在业务活动中获得延迟纳税的税收优惠。

（6）运用成本扣除标准的选择进行税收筹划

该政策允许对根据事实扣除的所有费用进行全额赔偿，这可以使企业合理地减少利润。 因此，企业应在税法允许的范围内尽可能多地承担当期费用，以减少应纳所得税和依法纳税。 获得税收优惠的时间。 但是，企业在使用这种方法进行税收筹划时需要注意：税法中有比例限制的费用应尽量不超过限制，限制范围内的部分必须全部支出。 税法不允许对超出部分进行税前扣除。 被纳入利得税。 因此，企业应注意控制各项费用的节税点。

以上是公司税收筹划的适用情况和常用的筹划方法的详细介绍。 目前，如果公司在运营过程中有税收筹划的需要，有必要详细掌握本文介绍的内容！

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